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2025/10/20 03/36/28
一、怎么发现个税申报可能错了？
定期查询收入纳税明细：这是最直接的方法。你可以登录“个人所得税”APP，在首页找到【服务】—【收入纳税明细查询】，仔细核对每个月的收入情况和扣税记录。如果你发现某条记录压根不是你的收入，或者金额明显不对，那很可能就是这里出问题了。 年度汇算时的数据核对：每年做综合所得年度汇算时，系统会汇总你一年的收入数据。如果这时候发现总数和你自己的记录对不上，或者某个扣除项漏掉了，申报错误的可能性就很大了。 公司HR或财务的通知：有时候，错误可能来自扣缴单位（比如你的公司）。如果公司发现之前给某个员工申报有误，他们通常会联系你沟通更正事宜。
二、公司代扣代缴出错怎么办？（扣缴单位端更正）
路径一：通过综合所得申报入口 - 1
登录扣缴端，选择需要更正的【税款所属月份】。 - 2
点击【综合所得申报】进入，然后找到【更正申报】按钮。 - 3
接着按步骤填写正确数据，重新计算税款，最后发送申报就可以了。
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路径二：通过查询统计入口 - 1
登录扣缴端后，依次点击【查询统计】—【单位申报记录查询】。 - 2
查找到需要更正的那期申报表后，点击【启动更正】，后续步骤就和路径一一样了。
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连带更正：如果你要更正往期月份的申报，而这个月份后面属期的个税已经申报了，那么你需要逐月更正后面所有属期的申报表。这有点像是多米诺骨牌，动一个，后面的可能都得跟着调整。 限制条件：在扣缴端更正往期申报时，不能新增人员，也不能修改累计专项附加扣除金额。比如，你们公司5月份的个税已经申报了，这时发现4月份漏报了一个员工，那就不能在扣缴端自己操作了，必须得去办税服务厅处理。 特殊情况：如果员工已经完成了年度汇算，公司再想更正之前的预扣预缴申报，也得去大厅办。
三、个人申报出错怎么处理？（个税APP更正）
登录个人所得税APP，在首页下方找到【办税】（或【办&查】），进入后点击【更正申报与作废申报】。 你会看到所有的申报记录，找到那个错误的“已完成”记录。 进入详情页后，如果该申报还没有完成退税或者缴款，你可以选择【作废】，然后重新填一份。 如果已经申请退税甚至退税已经到账，或者已经补缴了税款，那就不能作废了，只能选择【更正】。 重要提示：在APP上，每个月更正和作废的次数加起来最多只有5次！超过5次，系统就不让操作了，只能乖乖地去税务大厅办理。所以每次操作前都要核对清楚，别手滑！
状态显示“税务审核中”：你需要先【撤销退税申请】，撤销成功后，再去更正或作废申报。 状态显示“国库处理中”：这个时候你已经不能进行任何操作了，需要耐心等待国库处理完毕（通常是退税到账后），才能去更正申报。 退税已经成功：恭喜你退款到账，但申报错了也只能走更正流程了。
四、什么时候必须去上海税务大厅？
超过线上操作次数：在个税APP上更正/作废超过5次了。 扣缴端功能受限：比如公司需要新增人员或者修改累计专项附加扣除金额，但线上不允许。 更正往期数据但后期已申报：就像前面说的，发现4月漏了人，但5月已经报了，就得去大厅。 历史遗留问题：需要更正2019年8月以前的扣缴申报表。 年度汇算已完成后的更正：员工办完了年度汇算，公司才发现预扣预缴有误。 办税大厅已更正过：如果某期申报已经在大厅更正过了，扣缴端就无法再次更正了。
五、实用建议和独家见解
养成定期查询的习惯：不要等到每年汇算期才去核对收入记录。建议每个季度或每半年就登录个税APP查一下“收入纳税明细”，一旦发现问题，及时联系公司财务或自行申诉，越早处理，解决起来越容易。 分清“申诉”与“更正/删除”的场合：这一点非常关键，但很多人会搞混。如果你只是对公司申报的金额有异议（比如觉得奖金算少了），但确实在这家公司工作，那么应该联系公司HR核实并申请更正，而不是点击“申诉”。只有在你完全没在这家公司任职过的情况下，才使用“申诉”功能。乱申诉可能会给无辜的企业和你自己带来不必要的麻烦。 保留好证据：无论是工资条、银行流水、还是专项附加扣除的证明材料（如租房合同、子女教育缴费单据），都建议妥善保存至少五年。在更正申报或提出申诉时，这些就是最有力的证据。 理解更正的本质：个税更正，尤其是预扣预缴的更正，往往会影响到后续月份的累计计税数据。这就是为什么系统会要求你逐月更正后面的月份。把它想象成修正一个链条中的一环，后面的环节也需要随之调整，这样才能保证全年税款计算的准确性。