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2025/10/20 03/36/29
个税造假，到底指哪些行为？
虚假填报专项附加扣除：比如你没租房却填报了住房租金扣除，子女没上学却填了子女教育扣除，或者大病医疗支出虚报。这事儿可大可小，重庆有个王某就因为这么干，被追缴税款还罚了2339万元。 隐匿收入或编造虚假计税依据：把本该属于自己的工资薪金、劳务报酬等收入隐藏起来，或者编造根本不存在的成本费用来抵税。 篡改往期申报记录：武汉的李某就是个例子，他修改了之前4个年度的个税汇算数据，结果被查处，补税加罚款2135万元。系统都有记录，翻旧账风险极高。
逾期不整改，后果有多严重？
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经济处罚跑不掉：首先是补缴所有未缴或少缴的税款。其次，从税款滞纳之日起，每天还会被收取万分之五的滞纳金，这可不是小数目。最后，还可能面临罚款：编造虚假计税依据的，罚款最高可达5万元；不缴或少缴税款的，罚款幅度在欠税款的百分之五十到五倍之间。之前上海有个潘啸涛，就因为未依法办理个税汇算清缴，被追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计1133万元。 - 2
个人信用留下污点：你的个税《纳税记录》会被打上“不良”标记，这可能会影响你贷款、买房甚至出境。想想因为个税问题贷不了款，多亏啊。 - 3
最严重可能追究刑事责任：如果偷税漏税数额巨大，情节特别严重，那就不是罚点款能了事的了。
整改需要准备哪些核心材料？
身份证明材料：个人有效身份证件（身份证、护照等）的原件和复印件。 关键收入证明： 工资、奖金、绩效：需要工资条、银行流水或者公司提供的相关证明。 劳务报酬、稿酬、特许权使用费：需要提供合同、发票以及扣缴义务人（付款方）出具的纳税证明。 财产租赁、财产转让所得：相关的合同、产权证明等也很重要。
更正后的申报表格：需要提交经修正的对应申报表，一般需要一式两份。表格上的数据务必准确。 情况说明：需要一份书面说明，解释清楚之前申报错误的原因（是财务人员失误，还是对政策理解有偏差等），以及更正的详细情况。 如果涉及专项附加扣除更正：那么真实的租房合同、子女教育证明、大病医疗费用单据等证明材料必须备好。
具体的整改流程是怎样的？
登录“个人所得税”APP，找到“综合所得年度汇算”或相应申报入口。 查看已完成申报记录，选择需要更正的报表。 核对信息，修改错误数据，确认无误后提交更正。 如果需要补税，记得在指定期限内完成缴纳，以免产生滞纳金。 注意：在APP上，每个月更正和作废的次数是有限制的（比如5次），超过次数就得去大厅了。
带上前面说的所有准备好的材料。 到主管税务机关的办税服务厅取号排队。 向工作人员说明情况，提交材料。税务机关受理审核后，符合条件的通常可以当场办结。 如果需要补税，工作人员会开具税收缴款书，你按指引完成缴纳即可。
独家见解与数据
态度决定一切，主动优于被动：如果你在税务机关发现前就主动更正申报，并补缴税款，那么性质会好很多，面临的处罚也可能更轻。主动整改和被动查处，在处理结果上可能有天壤之别。 整改的本质是“恢复原状”：个税整改，尤其是涉及往期数据的，往往会联动影响后续月份的累计计税数据。这就是为什么有时系统会要求你逐月更正后面的申报。把它想象成修正一个链条中的一环，后面的环节也需要随之调整。 数据对比无处不在：现在的“金税四期”系统非常强大，你的社保数据、银行流水、企业申报数据等都在它的比对范围内。想通过隐匿收入蒙混过关，难度极大。诚实申报，合规操作，才是最稳妥的“捷径”。