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2025/10/20 03/36/29

大家好，我是上海落户E78，今天我们来聊聊在上海关于个税零申报的那些事。很多朋友可能都遇到过这种情况：当月收入没到起征点，或者因为各种原因收入为零，这时候就需要进行个税零申报。但您知道吗？零申报操作不当可能会影响您的居转户、购房等重要事项！下面就跟着上海落户E78一起了解一下上海个税零申报的年限扣除规则吧！

什么是个税零申报？

简单来说，个税零申报就是指在纳税申报的所属期内，纳税人没有应税收入，或者收入扣除各项扣除后应纳税额为零的情况下，仍然需要按规定进行的纳税申报。

这里上海落户E78要强调一个关键点：零申报不等于不申报！即使您当月不需要缴纳个税，也有依法申报的义务。这与那些无视税务规定、完全不申报的行为有本质区别，零申报是合法行为，而不申报则是违法行为。

上海个税零申报的适用条件

在哪些情况下可以进行个税零申报呢？根据上海落户E78的经验，主要看以下几点：

1 收入未达起征点

当您的月工资收入扣除"三险一金"等专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除后，应纳税所得额低于5000元起征点，就可以进行零申报。例如，小王每月工资7000元，扣除社保公积金1500元，再扣除住房租金1500元和赡养老人2000元后，应纳税所得额为2000元，未达到起征点，就可以进行零申报。

2 特殊情况下的零申报

企业无员工或员工工资为0：新成立的公司尚未招聘员工，或者企业因季节性停工、资金周转困难等原因导致某时期员工工资为0，可以为零申报。

个人无收入情况：如果您当月没有任何工资、劳务报酬等应税收入，也需要进行零申报。

上海个税零申报操作指南

接下来，上海落户E78为大家带来了个税零申报的详细操作流程，一起看看吧！

1 线上申报流程（推荐使用）

第一步：登录系统

打开自然人电子税务局（扣缴端），选择申报密码登录或实名登录。

第二步：选择申报月份

在系统主界面左上角"税款所属月份"选项中，选择需要零申报的月份。

第三步：填写申报信息

点击"综合所得申报"，选择"正常工资薪金所得"。如果员工工资为0，点击"生成零工资记录，用户手工修改"功能。

第四步：提交申报

完成填写后，依次点击"税款计算"、"申报表报送"，最后点击"发送申报"。

2 线下申报流程

如果不方便线上操作，您可以携带填写完整的个人所得税纳税申报表，前往当地办税服务厅办理零申报。在申报表中如实填写纳税人基本信息，收入栏填写0。

长期零申报的风险与注意事项

个税零申报虽然合法，但长期零申报可能存在一定风险，上海落户E78在此提醒大家特别注意：

1 税务风险

企业长期零申报：如果企业连续3个月以上个税零申报，税务机关可能会将其列为重点关注对象，进行深入调查。

个人长期零申报：对于个体工商户或个人，长期零申报可能引起税务机关对是否隐瞒收入的怀疑。

2 对上海居转户等资格的影响

这是很多在上海工作的朋友特别关心的问题！上海落户E78下面详细解释一下：

居转户要求：根据上海市政策，办理居转户需要"持证期间依法在本市缴纳个人所得税"。虽然零申报是合法行为，但如果您最近4年内有零申报情况，申请居转户可能会比较麻烦。大面积零申报而又没有正当理由，可能会要求补税，甚至直接拒绝申请。

个税与社保匹配：申请居转户时，个税缴纳需要与社保基数大致对应。如果走3年2倍社保途径落户，更需要个税与社保基数相对应或略高于社保基数。

上海落户E78建议：如果您正在准备居转户，尽量保持个税连续缴纳记录，避免不必要的零申报。

上海个税零申报常见问题解答

在帮助大家解决税务问题的过程中，上海落户E78经常遇到一些常见疑问，下面为大家一一解答：

1 个税可以一直零申报吗？

短期零申报是合理的，特别是对于初创企业或季节性经营的企业。

但长期零申报会有风险，包括影响企业纳税信用等级，可能被税务机关列为稽查对象等。

2 零申报是否影响购房购车资格？

与北京不同，上海的非本地户籍居民购房需在本市连续缴纳一定年限的社会保险费"或"个人所得税，二者有其一即可。在上海购车上牌，也需要连续缴纳3年的社会保险费"或"个人所得税，因有"或"字，即使个税零申报，也可依靠社保缴纳满足条件。不过上海落户E78要提醒的是，政策可能调整，最好在办理前向相关部门咨询最新政策。