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2025/10/20 03/36/29

嗨，各位刚毕业即将步入职场的新人们！ 是不是对人生第一份工资充满了期待，但又对工资条上“个人所得税”那几个字感到一头雾水？别担心，今天咱们就用最通俗易懂的方式，聊聊在上海嘉定，作为一名应届生，你的个税到底该怎么交。说白了，这事儿没那么复杂，搞清楚规则还能帮你合理“省钱”呢！

个税起征点：你的工资要达到多少才开始交税？

首先咱们得明白一个最基本的概念——起征点。你可以把它理解为一条“免税线”。目前，全国统一的个税起征点是每月5000元。也就是说，如果你的月工资在扣除“五险一金”之前还没到5000块，恭喜你，暂时还不用操心个税的事儿。

但这里有个对咱们应届生特别有利的好消息！如果你是属于当年（比如2025年）毕业并首次参加工作的应届生，那么你在计算个税时，累计减除费用可以从当年1月开始算起，而不仅仅是从你入职的月份计算。

举个例子：小明2025年7月从学校毕业，同年7月在上海嘉定的一家公司入职，月工资是8000元。在计算7月份个税时，他累计减除费用的计算不是按1个月（5000元），而是可以按7个月（5000元/月 × 7个月 = 35000元）来计算。这样一来，他7月份的应纳税所得额计算可能就是：8000（工资） - 35000（累计减除费用） = -27000元。结果是负数，意味着小明这个月压根不需要预缴个人所得税！这对于下半年才入职的应届生来说，可真是一个实实在在的利好。

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个税怎么算：看懂计算公式其实不难

知道了起征点，接下来咱们看看万一工资超过了起征点，税具体怎么算。别怕公式，上海落户E78帮你拆解一下。目前针对工资薪金，采用的是累计预扣法，公式看起来有点复杂，但原理很简单：

本期应预扣预缴税额 = （累计预扣预缴应纳税所得额 × 预扣率 - 速算扣除数） - 累计已预扣预缴税额

是不是有点晕？没关系，我们把它分解成几个步骤就清晰了：

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   先算累计数：把从今年1月到你当前月份的所有工资收入加起来。

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   再算累计应纳税所得额：用你的累计收入，减去一系列法定的扣除项。这些扣除项包括：
   • 累计减除费用：就是前面说的每月5000元的标准，按月份累计。

   • 累计专项扣除：主要是指个人缴纳的“五险一金”（养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金等），这部分通常公司会直接从你工资里代扣。

   • 累计专项附加扣除：这是国家给我们的“个税优惠大礼包”，下面会详细说。

   • 其他扣除：比如企业年金、商业健康保险等。

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   套用税率表：用算出来的累计应纳税所得额，去对照下面的个人所得税预扣率表，找到对应的税率和速算扣除数。

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   算出最终要交的税：用公式计算出到本月为止累计应该交多少税，然后再减去之前月份已经交过的税，就是你这个月需要补交（或可退税）的金额了。

2025年个人所得税预扣率表（居民个人工资、薪金所得适用）：

级数	累计预扣预缴应纳税所得额	预扣率	速算扣除数
1	不超过36,000元的部分	3%	0
2	超过36,000元至144,000元的部分	10%	2,520
3	超过144,000元至300,000元的部分	20%	16,920
4	超过300,000元至420,000元的部分	25%	31,920
5	超过420,000元至660,000元的部分	30%	52,920
6	超过660,000元至960,000元的部分	35%	85,920
7	超过960,000元的部分	45%	181,920

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专项附加扣除：你的合法“减税神器”

刚才提到了专项附加扣除，这绝对是咱们打工人合法减轻税负的“法宝”！它考虑了每个人不同的生活负担，只要你符合条件，填报后就可以在计算税前收入时直接扣除，相当于提高了你的“免税”额度。

主要有哪些项目呢？咱们应届生很可能用上的有几项：

• 住房租金：如果你在上海嘉定自己租房住，根据城市规模，每月可以扣除1500元、1100元或800元。像上海这样的大城市，通常可以按最高档1500元/月扣除。这对刚工作、租房压力大的年轻人太友好了！

• 继续教育：如果你在工作之余还在进行学历继续教育（比如读非全日制研究生），每月可以扣除400元；如果是职业资格继续教育，在取得证书的当年，可以按3600元定额扣除。不断提升自己还能省税，美滋滋。

• 3岁以下婴幼儿照护/子女教育：这个可能对刚毕业的同学们稍远一点，但了解下无妨。家有3岁以下宝宝，或子女正在接受全日制教育的，每个子女每月可扣除1000元。

• 赡养老人：如果父母其中一方年满60周岁，作为独生子女的你每月可扣除2000元；非独生的话，可以分摊这2000元的扣除额度。

• 住房贷款利息、大病医疗等也是扣除项目，应届生涉及的可能相对少一些。

怎么申报这些扣除呢？ 很简单！你只需要在手机上下载“个人所得税”APP，根据实际情况填报这些专项附加扣除信息。提交后，你所在公司的财务人员就可以获取到信息，并在每月计算个税时帮你直接扣除了。一定要如实填写哦！

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查询与申报：手把手教你用个税APP

现在这事儿基本上不用咱们自己跑腿了，公司（扣缴义务人）会负责按月帮你预扣预缴税款。但咱自己也得心里有数，学会查询很重要。

推荐大家使用“个人所得税”APP，这是官方的神器。登录后，在【首页】找到【收入纳税明细查询】，选择年份和所得类型（一般是“工资薪金”），你就能清楚地看到每个月公司给你申报了多少收入，预扣了多少税。一定要定期核对一下，看看有没有“被入职”（即发现从未任职的公司为你申报了收入）的情况，如果有的话可以及时在APP上申诉。

另外，每年年初到6月30日之前，记得办理个人所得税综合所得汇算清缴。说白了，就是把上一整年所有的收入（工资、劳务费等）放到一起，重新算一遍总账，跟你平时预缴的税做个比较，税务局会告诉你是多退了还是少补了。对于年薪没超过6万的同学，因为平时月份工资高时可能预缴过税，但全年总收入没到起征点，这时候办理汇算，之前交的税就能退回来。

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个人心得与建议

好啦，关于上海嘉定应届生个税的要求，核心内容就是这些。作为过来人，上海落户E78再