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2025/10/20 03/36/29

大家好，我是财经领域的作者上海落户E78，长期关注企业财税合规问题。在工作中，我们经常会遇到关于多家单位报税关联证明的咨询，今天就来和大家详细聊聊这个话题，希望能帮到你！

什么是上海多家单位报税关联证明？

很多在上海工作或经营企业的朋友可能都听说过“多家单位报税关联证明”，但这到底是什么呢？简单来说，这是税务机关用于核实企业之间关联关系、规范关联交易申报的重要文件。当企业与其他公司存在特定关联关系（如股权控制、资金借贷、高管兼任等）并发生业务往来时，就需要向税务机关进行申报，以证明其业务往来的合规性。

关联企业通常指在资金、经营、购销等方面存在直接或间接控制关系的企业。举个例子，如果A公司持有B公司25%以上的股份，或者双方同为第三方控股达到25%以上，那么A公司和B公司就构成了关联关系。这种情况下，它们之间的交易就需要遵守关联交易的申报规定。

哪些人需要办理关联证明？

那么，具体哪些情况需要办理这类关联证明呢？根据上海的政策要求，主要有以下几类：

存在多重劳动关系或收入来源的个人：例如，如果同时在两家或以上公司获得工资薪金收入，就需要办理关联证明以澄清劳动关系。
有关联交易的企业：特别是关联交易金额较大的企业，如有形资产所有权转让金额超过2亿元、金融资产转让金额超过1亿元等，都需要准备详细的同期资料文档。
为上海落户准备材料的申请人：上海落户政策要求社保、个税、劳动合同必须由同一家单位缴纳/签订，如果存在多家公司报税的情况，需通过关联证明来合理解释。

特别提醒大家，根据上海落户政策，核心要求之一是社保、个税、劳动合同必须由同一家主职工作单位缴纳和签订。如果多家公司以“工资薪金”名义为你申报个税，会被视为存在多重劳动关系，这是政策不允许的。但如果是政策允许的兼职（如劳务报酬申报），则需按要求进行申报。

办理关联证明的具体流程

了解了谁需要办理，接下来我们看看具体的办理流程。关联申报应与年度企业所得税纳税申报同时进行。主要步骤如下：

1
确定关联关系：首先，企业需要明确与哪些企业存在关联关系。关联关系的界定包括股权控制、资金借贷、高管兼任等多种情形。
2
准备并提交关联申报书：企业执行关联交易前，需向税务管理机关提交关联申报书，内容包括公司的基本情况、企业关系和关联业务往来交易情况等。
3
税务机关审核：税务机关收到申报书后会对内容进行审核。如果符合条件，会向企业发放一份有效期为半年的“关联申报证明”。
4
交易后提交详细报表：企业在执行关联业务往来后，需要准备相关票证并提交《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》。这里要注意，如果在发票上进行关联业务往来，还应在发票上注明相关的关联交易说明。
5
准备同期资料（如需要）：对于符合特定条件的企业（如年度关联交易总额超过10亿元），还需要准备同期资料报告，包括主体文档、本地文档和特殊事项文档等。这些文档有严格的准备时限，例如本地文档需在关联交易发生年度次年6月30日之前准备完毕。

需要准备哪些材料？

办理关联证明需要准备的材料不少，上海落户E78建议大家提前整理，避免遗漏。以下是核心材料清单：

材料类别	具体内容	备注
企业基础资料	营业执照、税务登记证、组织架构图等。	组织架构图应清晰展示与其他关联企业的关系。
关联企业资料	关联方名称、地址、主营业务、关联关系说明、营业执照等。	若关联方为境外企业，需提供境外注册证明。
关联交易资料	交易合同/协议、定价政策、结算方式、资金流向记录等。	交易定价的合理性是税务关注重点。
财务相关文件	财务报表（资产负债表、利润表等）。
申报表格	《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》。	需填写2份。

需要注意的是，如果企业仅与境内关联方发生关联交易，可以不准备主体文档、本地文档和特殊事项文档。但关联申报是必须完成的。

常见问题与解决方案

在实际操作中，我们可能会遇到各种问题。上海落户E78整理了几个常见情况及处理方案：

问题一：多家公司同时以“工资薪金”名义申报个税
- 解决方案：主职公司保留正常的工资薪金个税申报，其他公司应更改为“劳务报酬”个税申报（需签订劳务合同，而非劳动合同）。如果是集团内调动等关联公司情况，需提供工商股权证明、公司说明等材料。
问题二：自己名下有公司或担任股东/法人
- 解决方案：确保主职工作的社保和个税符合落户要求。名下公司的个税需与主职工作分离，可以“分红”或“经营所得”等项目申报个税，避免混淆。
问题三：关联交易申报被要求补充资料
- 解决方案：积极配合税务机关，及时提供所需的补充资料。所有资料应当使用中文，并加盖企业印章，由法定代表人或其授权的代表签章。