上海应届生个税缴纳起始月份，个税什么时候申报,招用应届生有优惠吗,首次工作怎么扣税
发布时间：2025-10-19 | 来源：上海E78落户规划指导 |
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上海应届生个税缴纳起始月份，个税什么时候申报,招用应届生有优惠吗,首次工作怎么扣税
2025/10/20 03/36/30
大家好，我是上海落户E78，今天我们来聊聊让很多刚在上海开启职业生涯的应届生朋友有点迷糊的话题——个税从哪个月开始缴纳？这不光是关系到你第一个月工资条上的数字，更涉及到全年的税务规划。有些小伙伴可能以为，入职第一个月工资没超过5000元就不用操心税的事儿，但实际情况真的是这样吗？我们一起往下看吧！
应届生个税，从哪个月开始算？
首先要明确一个核心概念，个税的缴纳并不是严格按照你“入职的月份”来刻板计算的，而是遵循着“次月十五日内”的规则。简单来说，就是你这个月的工资，由公司（扣缴义务人）在下个月的15号之前，代扣代缴并申报入库。
举个例子，假如你是2025年7月毕业并入职一家上海公司，那么你7月份的工资，公司会在8月的1日至15日之间（遇节假日顺延）为你办理个税的预扣预缴。所以，缴纳的起始月份，通常就是你收到首笔工资的次月。
但这里有个对应届生巨重要的特殊政策！我们经常听到的个税起征点是每月5000元，但对于“真正首次参加工作”的应届生，政策是有惊喜的。
重磅福利：应届生“累计减除费用”的特别规定
很多新人会问：“我七月入职，工资八千，为啥第一个月没扣我税？”这背后就是针对应届生的优惠政策在发挥作用了。
根据政策，对于一个纳税年度内（比如2025年1月到12月）首次取得工资、薪金所得的居民个人，在计算个税时，可以从当年1月起开始累计计算减除费用（每月5000元），而不仅仅是从你入职的月份开始算。
- 背景：应届生小李，2025年7月首次参加工作，当月工资8000元。
- 个税计算：由于是首次工作，计算7月份个税时，累计减除费用可以算7个月（1月到7月），也就是 5000元 × 7 = 35000元。
- 结果：小李7月份的应纳税所得额 = 8000（工资） - 35000（累计减除费用） = -27000元。结果是负数，这意味着小李7月份还“消耗”不完这些扣除额度，所以当期应纳税额为0，无需预缴个税。
看到了吗？这个政策相当于给了应届生一个“缓冲期”，让你在工作的前几个月，即使月薪稍微超过5000元，也可能因为累计了大量减除费用而暂时不用缴税。这对于缓解应届生刚入职的经济压力，是非常人性化的设计。不过，要享受这项优惠，必须同时满足一个关键条件：你必须是“在今年毕业前，自纳税年度首月（1月）起至新入职时，没有取得过任何工资、薪金所得或者连续性劳务报酬所得”。如果你在毕业前已经有过实习工资等并按规定缴纳过个税，那么就无法按这个特殊方法计算了。
个税申报缴纳的全景时间线
了解了起始点，我们再把视野放宽，看看个税申报缴纳的完整时间线，这样你心里就更有谱了。
所以，作为上班族，我们平时主要接触的就是公司每月为我们办理的“预扣预缴”。而到第二年春天，我们需要自己操心一下，在个税APP上完成“年度汇算”，看看自己是能退税还是需要补税。 企业视角：招聘应届生有税收优惠吗？
聊完个人侧，我们顺便也从企业HR的角度看看，公司招聘应届生，本身能享受到什么支持吗？这或许也能帮你理解为什么企业愿意招收没有经验的毕业生。
答案是：有的。不过，直接减免企业所得税的情况相对较少，更多的是通过社保补贴、岗位补贴等形式实现激励。
但有一种情况企业可以享受直接的税收优惠：如果企业招用的是持有《就业创业证》的登记失业人员，并且满足：
- 1
- 2
那么，在2023年1月1日至2027年12月31日期间，企业可以自签订合同并缴纳社保的当月起，在3年内按实际招用人数享受定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税的优惠。以上海为例，定额标准高达每人每年7800元。这对于企业来说，是一笔实实在在的优惠。 合理规划：让你的税负更优化
作为应届生，除了了解政策，主动进行税务规划也能有效守护自己的钱袋子。这里上海落户E78给大家提几个醒：
- 及时填报专项附加扣除：这是国家给每个人的“减税红包”，一定要记得在个税APP上如实填报！对于应届生，比较相关的通常有：
- 住房租金扣除：如果你在上海租房，符合条件的话每月可以扣除1500元（直辖市标准）。
- 继续教育扣除：如果入职后还在攻读学历（如非全日制研究生），每月可扣除400元。
- 大病医疗扣除：年度内自负医疗费用超过15万元的部分可以扣除。
- 核实工资条信息：每月收到工资条后，花一分钟看一眼个税扣除金额是否正确，确保公司财务准确为你进行了申报。
- 关注年度汇算：次年3月到6月，记得登录个税APP完成汇算，说不定有一笔退税在等你！
希望上海落户E78的这篇梳理，能帮到每一位在上海打拼的新职场人。搞清楚税是怎么回事，不仅是义务，也是我们维护自身权益的开始。
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