上海徐汇应届生个税怎么缴？

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2025/10/20 03/36/30

嘿，刚刚在上海徐汇找到第一份工作的应届生朋友们！拿到人生第一笔工资时，除了喜悦，是不是也对工资条上的“个税”栏目有点懵？别担心，今天咱们就用大白话把这事儿彻底讲清楚。

一、首先，你得明白：应届生也要交税吗？

简单直接的回答是：需要缴纳，但你可能根本不用掏钱。这听起来有点矛盾，对吧？听我解释。

个人所得税是国家对个人所得征收的一种税，只要你有了收入，原则上就是纳税人。不过，国家给了每个人一个“免税额度”，也就是常说的起征点。目前这个标准是每月5000元。如果你的月工资没超过5000块，那就不用交税；如果超过了，只对超过的部分按比例交税。

所以，关键不在于你是不是应届生，而在于你的工资有多少。

二、重磅利好：应届生的“年终奖”式减税政策

这才是对应届生最友好的地方！政策考虑到了你们是年中入职，前期没有收入，所以给了一个特别照顾：累计减除费用可以从当年1月开始算，而不是从你入职的月份开始！

我们来举个实实在在的例子，就发生在徐汇的一家科技公司：

应届生小李，7月份入职，第一个月工资是8000元。

在给他算税时，不是只扣当月的5000元免税额，而是可以一口气扣除从1月到7月，总共7个月的额度！

计算过程是这样的：5000元/月 × 7个月 = 35000元。

那么他7月份的应纳税所得额就是：8000元（工资） - 35000元（累计减除费用） = -27000元。

结果是负数，说明他当月的收入在享受免税额度后，还“用不完”，所以7月份他一分钱的个人所得税都不用预缴。

注意，要享受这个政策，你必须满足一个条件：在今年毕业之前，从1月份到你入职之前，没有拿过任何工资薪金或者连续性的劳务报酬。说白了，就是这必须是你人生的第一份正式工作。

三、个税到底是怎么算出来的？

公司财务（扣缴义务人）在给你发工资时，会用一种叫 “累计预扣法” 的方式来计算每个月要预扣的税。别被这个词吓到，公式能帮你看得更明白：

累计预扣预缴应纳税所得额 = 累计收入 - 累计免税收入 - 累计减除费用 - 累计专项扣除 - 累计专项附加扣除 - 累计依法确定的其他扣除

是不是有点头晕？我们来拆解一下每个词都是啥意思：

累计减除费用：就是前面说的每月5000元的基础免税额，按当年你工作的总月数累计。
累计专项扣除：指你自己承担的“三险一金”或“五险一金”个人部分。这是国家强制缴纳的，直接从工资里扣掉。
累计专项附加扣除：这是帮你省税的大神器！包括7项，你可以根据自身情况申报，申报后相当于提高了你的起征点。对应届生来说，最可能用到的是下面几项：
- 住房租金：如果你在上海租房，每月可以扣除1500元（徐汇属于中心城区，按最高标准）。
- 继续教育：如果你在工作后还在进行学历教育（如考研）或职业资格教育，每月可扣除400元。
- 大病医疗：这个比较特殊，是年度结束后根据实际医保报销后个人自付的部分来算，超过15000元的部分可以扣。
累计依法确定的其他扣除：比如企业年金、符合条件的商业健康保险等。

用这个公式算出每个月的“累计应纳税所得额”后，再对照下面的税率表，就能算出到目前为止总共应该交多少税，减去之前月份已经交过的，就是本月要交的税。

个人所得税预扣率表（居民个人工资薪金所得适用）：

级数	累计预扣预缴应纳税所得额	预扣率(%)	速算扣除数
1	不超过36,000元的部分	3	0
2	超过36,000元至144,000元的部分	10	2,520
3

四、手把手教你：入职两件事，省心又省税

1
提供基本信息：把手机号、身份证号、银行卡号等准确提供给公司财务。
2
下载“个人所得税”APP，填报专项附加扣除！这是最关键的一步。
- 在App里找到“专项附加扣除填报”模块。
- 根据你的实际情况（比如正在租房），选择相应的项目，如实填写信息。
- 提交时，选择 “通过扣缴义务人申报” ，并确保你的受雇信息正确。这样公司每月发工资时就能直接下载你的信息，帮你进行扣除，达到少交税或不交税的目的。

五、你的权利：如何查询和监督？

一定要养成定期查看“个人所得税”APP的习惯。你可以：

六、年度汇算清缴：多退少补

刚才我们说的都是“预扣预缴”。到了第二年年初（通常是3月到6月），会对上一整年的总收入进行一次总的清算，这就是“年度汇算清缴”。

把全年所有的工资、劳务报酬等综合所得加在一起，重新计算你应该交的总税款，然后跟你每个月已经预缴的税比较一下。

如果预缴的 > 应缴的：恭喜你，国家会给你退税！
如果预缴的 < 应缴的：那就需要补税。
不过放心，政策很人性化，如果你的年总收入不超过12万元，或者需要补税的金额不超过400元，是可以免于办理汇算清缴的。

个人观点时间

在我看来，个税知识是职场新人的必备技能，一点儿都不枯燥。它直接关系到你的“钱袋子”。主动了解规则，特别是专项附加扣除，是你应有的权利。这可不是占便宜，是国家给你的正当福利！从第一次领工资就培养起纳税意识，也是成为成熟社会人的重要一步。依法纳税，既是对国家的贡献，也是个人信用的体现。

最后提醒一句，税收政策有时会微调，最权威的信息还是要以上海税务官方网站或官方发布为准哦！希望这篇指南能帮你踏稳职场第一步！

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