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2025/10/20 03/36/30
在两家以上公司拿工资：如果你同时在两个或更多单位任职，每家单位在给你发工资预扣个税时，都可能扣除了每月5000元的基本减除费用。但全年汇总起来，你只能享受一个6万元（即5000元/月）的减除额度，这就可能导致你需要补税。 年中换了工作：在年度中间跳槽，新旧两家公司各自为你预扣预缴个税时，都是基于它们支付给你的部分收入来计算的，可能会适用较低的税率。但全年总收入加起来后，适用的综合所得税率可能就变高了，因此需要补差。 除了工资还有别的收入：比如你还有劳务报酬、稿费或者特许权使用费等收入，这些和你的工资薪金加总后，总收入额增加了，也可能导致税率跳档需要补税。 预扣时有些不该扣的给扣了：在平时预扣税时，可能不小心扣除了不符合规定的项目，或者扣除金额超过了标准，等到年度汇算时需要调整回来，应纳税额自然就增加了。
身份信息核对：这个是最基础的，系统会核验你的姓名、身份证号这些基本信息是否准确无误。 收入数据的完整性：税务系统会把你从各个单位取得的工资薪金、劳务报酬等收入信息进行汇总。你需要核对一下，是不是所有收入都申报齐全了，有没有漏掉的。同时，也要确认没有不属于你的收入记录混进来。 扣除项目的合规性：这是审核的重中之重，也是容易出问题的地方。主要包括： 专项附加扣除：比如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人以及3岁以下婴幼儿照护这七项。审核会看你是不是符合扣除条件，填报的标准和时间对不对。这里提醒一下，专项附加扣除的信息需要每年提交一次。 其他扣除：像“三险一金”这些专项扣除、个人养老金缴费以及符合条件的公益捐赠等，也会审核扣除金额是否符合规定。
税款计算的准确性：系统会根据你的总收入额，减去6万元的免征额以及各项扣除，然后按照对应的综合所得税率表，计算出你应该交的总税款，再减去你年度内已经预缴的税款，得出最终是退还是补的金额。
补缴人的姓名和身份证号码； 需要补缴的月份以及对应的月工资金额； 补缴人的地址和邮编（主要用于接收税务文书）。
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登录与申报：打开个税APP，进入年度汇算界面，系统通常会预填你的一些收入和数据，你需要仔细核对。 - 2
核对与修改：重点检查专项附加扣除是否填全了，奖金计税方式（是并入综合所得还是单独计税）哪种对你更有利。你可以两种方式都试一下，看看哪种结果更划算。 - 3
确认补税金额并支付：核对无误提交申报后，如果需要补税，APP会显示应补税额。这里有个重要提示：如果你的年度综合所得收入不超过12万元，或者需要补税的金额不超过400元，那么在按规定办理申报时，是可以享受免申报政策，无需补缴的。如果不符合免缴条件，就需在APP内完成支付，支持多种方式。
错过补税期限：每年的个税年度汇算都有个期限，比如2022年度汇算的截止日期是2023年6月30日。如果过了截止日期还没足额补缴，税务机关可是会按天加收滞纳金的，比例是万分之五。所以，记得及时登录APP查看和处理。 申报信息不实：可千万不要为了少补点税，就虚报专项附加扣除或者其他扣除信息。税务部门有核验机制，一旦发现虚假申报，不仅可能要补税、交滞纳金，还可能面临罚款。 忽略税务部门的提醒：如果税务部门通过APP消息或者短信提醒你申报信息有疑点，一定要及时去核对和更正。主动配合改正，有时候可能适用“首违不罚”的原则。 没拿到或弄丢完税证明：线上支付成功后，系统会生成电子缴税凭证。这个凭证很重要，建议你截图或者下载保存好，它就是你完成补税的有效证明。传统线下办理的话，税务局审核通过后会出具通用缴款书，然后去银行缴税，银行会提供缴税证明，税务局之后会出具完税证明。