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2025/10/20 03/36/30
查账征收：这要求你的账目清楚，成本费用票据齐全。税务局会根据你的“收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额”（也就是应纳税所得额）来计算税款，适用的是5%至35%的超额累进税率 。这种方式下，你的有效落户“年限”和“贡献”才容易被认可。 核定征收：如果你的账簿不那么规范，税务机关会按照一个核定的利润率（应税所得率）来帮你计算应纳税所得额，然后再套用税率 。这种方式虽然简单，但在落户审核时，其“稳定性”和“连续性”的证明力可能会打折扣，需要更充分的材料来说明经营的真实性和规模。
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必须在上海缴纳！ 这是铁律 。你的个体工商户的注册地和经营地，以及税款缴纳地，都必须在上海市。如果你的个税交到了外地，哪怕只有一个月，也可能导致这段时间不被计入有效累计年限。 - 2
个税必须与社保匹配！ 对，个体户也要交社保！而且社保的缴纳基数，必须和个税申报的收入大致匹配 。你不能一边按很高的基数交社保，另一边个税却申报得很低，或者甚至是0申报。审核人员会认为你的真实收入成疑。 - 3
坚决避免“重税”！ 这是个体户很容易掉进去的坑。意思是，在同一时间段内，你除了有个体户的“经营所得”个税，还在其他公司有“工资薪金所得”的个税记录 。比如，你一边经营着自己的店，同时又在一家公司兼职上班并拿工资报税。这种情况，落户申请很可能会被直接退回 。正确的做法是，其他兼职收入应按“劳务报酬”申报。 - 4
持续、稳定地缴纳，避免断缴或0申报。落户看的是长期、连续的贡献。所以，你的个税最好每月都按时、足额申报缴纳。长时间的0申报或者断缴，会让审核方认为你的经营不稳定，这段时期可能就不算数了 。
上海落户E78的个人看法：其实吧，审核部门看个体户的个税，核心就三点：是不是真实在上海稳定经营？是不是守法合规地尽了纳税义务？是不是达到了政策要求的人才贡献度？ 只要你这三点能说得清、道得明，材料扎实，个体户落户并不比上班族难。
如何计算：你需要拉出从开始规划落户至今，每一个月的上海个税缴纳记录和社保缴纳记录。然后，只保留那些“个税和社保都在上海、且相互匹配、没有重税、非0申报”的月份。把这些月份的个数加起来，再除以12，就是有效的累计年限了 。 举个例子，如果你走的是“7年+中级职称”的居转户通道，那么你需要确保在最近4年里，有累计36个月（3年）的社保基数达到13倍以上，且个税与之匹配 。这36个月可以是连续的，也可以是累计的，但中间断掉的时间不能太长。 个税优惠期算不算？ 这里有个利好消息！国家为了支持个体户发展，有优惠政策：对年应纳税所得额不超过200万元的部分，可以减半征收个人所得税，这个政策会一直持续到2027年底 。那么，享受了税收优惠的月份，算有效落户时间吗？ 答案是：算的！ 只要你是合规享受国家政策，并且是在查账征收或核定征收的基础上正常申报了，那么这部分年限是完全可以被认可的。优惠的是你实际要交的“钱”，但并不影响你“已经按规定申报了经营收入”这个事实。
第一步：拉取官方凭证 个税记录：登录“个人所得税”APP，查询你的“经营所得”纳税明细。这是最直接的证据。 社保记录：通过“随申办”或上海人社APP，核对你的社保缴纳基数和连续情况。
第二步：制作对比表 建议你做一个简单的Excel表，把每个月的“社保基数”、“个税申报收入额”、“实际缴纳个税额”、“缴纳单位”都列出来。一眼就能看出哪里不匹配、哪里有中断。 第三步：提前规划，避免踩坑 经营初期：如果打算长期在上海发展并落户，从创业伊始就要规范财务，优先选择查账征收。 经营过程中：每年7月社保基数调整后，要相应调整自己的个税申报收入，保持匹配。切忌为了少交一点税而长期低申报，这会因小失大。 准备申请前：最好提前半年到一年做一次全面自查，如果发现问题（比如曾经有重税），还有时间进行纠正和准备解释说明材料。
真实性：你的业务有真实的银行流水、合同、客户吗？还是仅仅为了落户而“包装”出的空壳？他们会通过多种材料交叉验证。 稳定性：你的经营是持续的吗？收入是逐步健康增长还是大起大落？一个稳定向上的经营曲线，比某一个月突然暴增的税收更有说服力。