个税审核材料清单

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2025/10/20 03/36/32

上海落户E78经常被朋友们问起：“个税申报时，到底要准备哪些材料才能顺利通过审核？”特别是看到别人退税到账，自己却卡在“税务审核中”，心里确实挺着急的。别担心，今天上海落户E78就为大家带来一份超详细的个税审核材料清单与避坑指南，希望能帮到你！

一、个税申报通用核心材料清单

在开始填报前，我们最好一次性备齐所有基础材料，这样可以避免反复查找的麻烦。

专项附加扣除是合法增加免税额度、减少应纳税额的关键，但每一项都需要相应的证明材料支持，这也是审核的重点和易错点。

下面的表格帮你快速对照需要为哪些项目准备材料：

扣除项目	核心证明材料（需留存5年备查）	常见被拒原因与避坑指南
子女教育	子女出生医学证明、学籍证明（境外留学需录取通知书、留学签证）	误将非全日制学历（如在职硕士）纳入申报。
继续教育	国内学历（学位）继续教育的学籍证明；职业资格继续教育的《国家职业资格目录》内证书。	证书不在国家目录内（如企业内训证），或学历教育扣除超过48个月。
大病医疗	医保部门出具的年度医药费用清单，或医药服务收费、医保报销相关票据。	关键：扣除金额是医保目录内个人自付部分超过15万元的部分（上限8万），而非全部医疗花费。
住房贷款利息	住房贷款合同、贷款还款支出凭证等。	非首套住房贷款，或与“住房租金”扣除重复申报。
住房租金	住房租赁合同或协议（建议包含房东身份及房产证信息）。	合同未备案或信息不全；工作城市有自有住房；合租者（非夫妻）需各自与出租方签有合同。
赡养老人	被赡养人身份证件；非独生子女需签订书面分摊协议。	父母未满60周岁提前申报；非独生子女兄弟姐妹合计扣除金额超过每月2000元标准。
3岁以下婴幼儿照护	子女出生医学证明。	子女已满3周岁后未及时切换至“子女教育”项目，导致重复填报。

准备好材料后，选择正确的申报渠道同样重要。

1
线上申报（推荐绝大多数人）
- 个人所得税APP：最便捷的方式。登录后进入“综合所得年度汇算”，系统会预填你的收入数据。你只需要核对并补充专项附加扣除信息即可。优先使用“使用已申报数据填写”，可以省去很多手动输入的麻烦。
- 自然人电子税务局Web端：功能更全面，适合需要在电脑上操作或情况较为复杂的纳税人。
2
线下申报
- 如果情况复杂（如涉及境外所得、大病医疗等），或不熟悉线上操作，可以预约后前往主管税务机关的办税服务厅，在工作人员协助下完成申报。
- 需携带准备好的所有材料原件及复印件，现场填写或确认申报表。

材料要留存多久？ 根据规定，与年度汇算相关的资料、证明文件等，需要自年度汇算期结束之日起留存5年，以备税务机关核查。
退税进度一直“税务审核中”怎么办？ 这可能是因为申报高峰期审核量大。但如果长时间无进展，很可能是申报数据存在疑点或材料不全，税务机关需要进一步核实。此时，你可以通过个税APP的“申报记录”查看是否有需要补充材料或说明的提示。
退税失败怎么办？ 最常见的原因是银行卡状态异常。请及时登录个税APP，在“退税记录”中“修改银行卡”，换绑一张本人正常的I类银行卡重新提交。