个税造假如何处罚,上海个税造假法律责任,企业高管与职员案例
发布时间：2025-10-19 | 来源：上海E78落户规划指导 |
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个税造假如何处罚,上海个税造假法律责任,企业高管与职员案例
2025/10/20 03/36/32
小伙伴们，说到个税申报，很多人可能觉得就是填个数字的事儿，但你知道吗？要是随便填填或者动了歪心思，那后果可是相当严重的！就拿上海来说吧，最近税务部门可是曝光了好几起个税造假案件，有的被罚了上千万元呢！那么问题来了，个税造假到底有哪些法律责任？今天上海落户E78就带大家看看上海的几个真实案例，把这里面的门道给大家讲清楚！
个税造假，到底指的是哪些行为？
咱们先得搞清楚，什么算是个税造假。可别一不小心就踩了红线！根据税务机关公布的情况，主要有下面这几种常见操作：
- 拆分、隐瞒收入：比如上海某公司的原总裁林忠海，他把自己的部分薪酬伪装成工程款项，这不就是典型的隐瞒真实收入嘛，最后被追缴税款、滞纳金加上罚款，总共要掏出125058万元。这可是实实在在的真金白银啊！
- 虚假填报专项附加扣除：这个就比较常见了。像重庆的王青松，他在申报的时候虚假填报了大病医疗、子女教育这些专项附加扣除；还有武汉的李超，也是虚假填报了大病医疗、赡养老人等扣除项目，甚至连着四个年度的申报数据都去篡改。他们一个被罚了2339万元，另一个是2135万元。你说为了这点小聪明，值得吗？
- 虚构业务转换收入性质：这个听起来有点专业，说白了就是把一种类型的收入伪装成另一种类型来避税。明星邓伦的案子大家可能听说过，他就是这么干的，通过虚构业务转换收入性质进行虚假申报，偷逃个人所得税，最后栽了跟头，补税、滞纳金加罚款总共106亿元。
简单来说，只要你申报的收入不是实际取得的，或者填报的扣除项目不是真实发生的，都可能被认定为个税造假。 万一被查到了，具体会有什么处罚？
这个可是重头戏，也是大家最关心的问题。处罚是分层次的，可不是一棍子打死，但每一项都够你受的！
首先，最基本的，你得把少缴或者没缴的税款给补上，这是肯定的。
接着，从你税款滞纳的那天起，每天还会被征收万分之五的滞纳金。这笔钱可是利滚利，时间越长越多，想想都肉疼。
然后就是罚款了。这个弹性比较大，看你情节严重程度。如果是编造虚假的计税依据，税务机关会责令你限期改正，并且可能处5万元以下的罚款。如果是偷税行为，就是明明该缴税你却没缴或者少缴了，那处罚就更重了，税务机关会追缴你少缴的税款和滞纳金，并且处少缴税款以上5倍以下的罚款。比如邓伦的案子，他主动自查补缴的部分，罚款是05倍；而那些没有主动补缴的部分，罚款高达4倍。看出来了吗？主动配合和死不认账，差别太大了！
最严重的情况，如果逃税数额巨大而且占了应纳税额的比例很高，那可就不是罚点钱能了事的了。根据刑法，可能还会被追究刑事责任，面临有期徒刑甚至是拘役。这就不仅仅是破财，还可能免灾了！ 税务部门是怎么发现问题的？被抓到前有啥征兆吗？
现在科技这么发达，可别抱着侥幸心理。税务部门现在有“金税四期”系统，实现了税务部门跟银行、工商等其他部门的数据共享，你的收入、消费这些信息在税务局眼里透明多了。他们通过大数据分析，很容易就能发现异常申报的情况。
而且税务局也不是直接上来就罚款的，他们一般会采取“五步工作法”：先给你提示提醒，如果你没反应，就督促整改，再不行就约谈警示，要是你还是不改，那对不起，只能立案稽查了，查实之后还会公开曝光。像上海之前那个李林的案子，就是税务部门提醒督促了，但他拒不如实更正，最后才被立案检查的。所以，如果收到了税务局的提醒，一定要重视起来，那可是给你改正的机会！
普通人该如何避免踩坑？上海落户E78给你支几招
了解了这么多吓人的案例，咱们最终目的还是为了合规申报，安安稳稳的。下面这几条建议，可得记好了：
- 如实填报，这是底线：无论收入还是扣除项目，一定要真实。专项附加扣除比如子女教育、住房租金这些，确实能帮你省税，但前提是你确实符合条件并且有据可查。千万别虚报或者听信网上那些所谓的“节税秘笈”。
- 妥善保管相关凭证：跟你申报个税相关的合同、付款凭证这些材料，最好保存5年，因为税务局有可能事后抽查，到时候你得拿得出证据。
- 善用官方渠道，及时更正：申报个税，尽量通过国家税务总局的“个人所得税APP”这些官方渠道办理。万一申报完了发现填错了，别慌，及时通过APP进行更正申报。主动改正错误，通常能避免更严重的处罚。
- 接到税务提醒务必认真对待：如果收到税务部门的提示提醒，这可是纠正错误的黄金机会，一定要认真对待，抓紧整改，千万别硬扛。
税务部门在2025年持续加强了对个税汇算清缴的监管，特别是对虚假申报专项附加扣除和高收入者拆分收入等行为进行了重点稽查。所以啊，诚信纳税才是王道，可别因小失大，把自己的信用和安稳日子都给搭进去。
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