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2025/10/19 05/21/01
个税初审查什么？三大核心要点揭秘
社保与个税是否匹配：这是重灾区！你的社保基数和个税申报收入得合理对应。 个税是否真实合法缴纳：零申报、漏报、补税情况都会被重点关注。 缴纳单位是否一致：劳动合同、社保、个税，这三家单位得是“同一家人”。
社保与个税匹配：到底怎么才算“匹配”？
理想状态：个税基数与社保基数基本一致。这是最规范的，审核起来也最顺畅。 可接受范围：个税基数可以略高于社保基数，但一般建议差异不要超过10%。 红灯情况：个税基数低于社保基数。这会被重点关注，可能有偷漏税嫌疑。
个税“零申报”：影响有多大？
零申报：公司为你做了个税申报，但因为收入没到起征点或抵扣后无需缴税，应纳税额为0。这是一种合法的纳税行为，但用于落户申请时，零申报的月份通常不计入累计时间，需要提供材料说明原因（如产假期间的生育津贴）。 未申报：公司根本没给你申报个税。这问题就严重了，可能被视为偷税漏税行为，会直接影响落户资格。
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落户申请前有长期零申报记录：尤其是最近4年内，容易让审核方觉得你收入不稳定或未足额申报。 - 2
留学期间有国内个税零申报记录：这可能让审核方对你境外学习经历的真实性产生疑问。 - 3
因零申报导致社保个税明显不匹配：比如社保按2倍基数交，个税却是0，这显然不合理。 - 4
在上海工作期间，存在连续多月的兼职劳务报税且为零申报。
个税出问题，能补税补救吗？
补缴社保基本无效：政策明确规定，为落户而补缴的社保，审核时是不算数的。 补税情况复杂：个税如果有漏报，理论上可以补缴。但要注意： 补税月份不计入有效时间：比如你7年居转户要求中，有3个月漏了，即便补缴了，这3个月可能也不算在84个月的累计时间内，你的累计时间需要顺延。 补税不能改变历史记录性质：补税只是履行了应尽的纳税义务，但无法改变之前“未申报”或“漏报”的事实，审核时还是会关注原因。 2025年审核更严：近期政策进一步收紧，单纯靠后期补税来满足条件的操作空间已经非常小，审核方更看重的是长期、稳定、真实的缴纳记录。
实用自查指南与优化建议
线上：下载“个人所得税”APP，或登录“国家税务总局上海市税务局”官网。在APP内“收入纳税明细查询”里，你能看到每笔收入的申报情况和申报单位，非常清晰。 线下：也可以去上海各区税务局大厅打印个税清单。
社税不匹配：尽快与公司沟通，调整薪酬结构或申报方式，确保基数和申报地匹配。 存在零申报或断缴：梳理原因，提前准备情况说明和证明材料（如离职证明、产假证明等），并加盖现单位公章。 单位不一致（如第三方代缴）：这种情况比较棘手，需要提供劳务派遣协议等关联证明，审核很严格。最好争取由实际用工单位统一缴纳。