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2025/10/20 09/53/41

大家好，我是上海落户E78，很多在上海打拼的灵活就业朋友经常问我，自己交的社保和个税到底该怎么匹配，能不能抵扣，这事儿说起来还真有点门道。今天咱们就来一起看看具体的操作方法，希望能帮到你！

灵活就业社保个税匹配的核心规则

咱们得先搞清楚一个概念，什么是社保和个税的匹配？简单说就是你每个月自己缴纳的职工基本养老保险和职工基本医疗保险，在第二年进行个税汇算清缴的时候，可以当作专项扣除来抵扣你的应纳税所得额，这样你就有可能少交税或者拿到退税。

但这里有个关键点，只有以灵活就业身份缴纳的职工社保才能抵扣，如果你参加的是城乡居民社保（比如新农合），那是不能享受这个优惠的。

政策依据是实打实的。根据国家相关规定，个人按照国家规定的比例实际缴纳的基本养老保险费和基本医疗保险费，是允许在个人应纳税所得额中扣除的。这意味着你自己交的社保钱，国家是认可并且支持你用来减税的。

上海地区实操指南：一步步教你申报

知道了能抵扣，具体该怎么操作呢？别急，上海落户E78这就手把手带你走一遍流程，核心就是用我们手机上的个人所得税APP。

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登录与申报入口：首先，打开个人所得税APP，在首页找到“综合所得年度汇算”的入口，点击进入后，选择你需要申报的年度（比如2024年度）。
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进入填报环节：阅读完申报须知后，会进入到标准申报界面。你需要仔细核对个人的基础信息，然后重点来了——在“收入和税前扣除”部分，找到专项扣除这一栏，点击下面的“基本养老保险”和“基本医疗保险”。
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手动新增记录：由于灵活就业人员是自行缴费，税务系统无法自动获取这些数据，所以你需要点击“新增”按钮，手动录入你的缴费信息。这里要按月、据实填写你全年每个月的养老保险和医疗保险的缴费金额。
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信息保存与提交：填好所有月份的数据后，点击保存。然后按照APP的引导完成后续的申报步骤。如果系统计算出你有应退税款，就可以绑定一张I类银行卡申请退税。

小贴士：缴费凭证号如果暂时没有，可以填“暂无”，但一定要把相关的缴费记录（比如银行扣款截图、官方缴费证明）妥善保存至少5年，以防税务局后续核查。

在实际操作中，朋友们经常会遇到一些让人头疼的情况，上海落户E78挑几个常见的说说该怎么办。

问题一：忘记申报前几年的社保抵扣了
如果你发现前几年自己缴了社保但没申报抵扣，感觉损失了一个亿？别太担心，还有个补救措施。个人所得税APP支持对最近3年内的汇算清缴进行更正申报。你可以准备好那几年的缴费记录，在APP上找到对应年度的申报记录进行更正，还是有希望把多交的税退回来的。
问题二：个税APP里找不到社保缴费信息
这是最常碰到的情况了！因为灵活就业者的社保信息不会像在职员工那样由单位统一报送给税务系统，所以APP里默认是空的或者显示为0，必须自己手动填写。你需要先通过“随申办”APP、支付宝市民中心或者去社保中心窗口查询并打印出你的全年缴费明细，然后照着明细一条条填进去。
问题三：收入不高甚至没到起征点，还有必要申报吗？
非常有必要！ 对于年总收入都没超过6万元起征点的朋友，你预缴的个税（如果有的话）本来就可以全额退还。如果你申报了社保扣除，虽然因为收入本身不超过起征点，社保扣除额不会带来额外的退税，但完成这个申报流程本身是必要的。更重要的是，这能确保你的纳税记录完整准确。

光说规则可能有点抽象，上海落户E78给大家举两个实实在在的例子，看看社保和个税匹配好了，到底能省下多少钱。

案例A：自由设计师小张
小张2024年靠接项目赚了12万元，他按上海规定缴纳了全年的灵活就业社保，养老保险和医保加起来一共24万元。在个税汇算时，他应纳税所得额的计算是：12万（收入） - 6万（基本减除费用） - 24万（社保专项扣除） = 36万元。这36万元适用10%的税率，算下来应纳税额是3390元。如果他之前预缴的税款是4000元，那么这次申报后，他就能退税610元。
案例B：网络主播小李
小李收入高一些，2024年有15万元，全年社保交了27万元。他的应纳税所得额是：15万 - 6万 - 27万 = 63万元。这部分收入适用20%的税率，经过计算，他预缴的税款足够覆盖，因此无需补税。由于社保扣除降低了应纳税所得额，可能还会产生退税。

从这就能看出，收入越高，社保抵扣的节税效果就越明显。因为扣除的金额可能会让你适用的税率下降一档，享受到实实在在的优惠。