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2025/10/20 09/47/02

各位准备落户上海的应届生朋友们，你们是不是正在为个税缴纳标准发愁？作为成功帮助过不少应届生落户的“老司机”，今天上海落户E78就来和大家详细聊聊上海落户中的个税缴纳那些事，希望能帮到你！

为什么个税缴纳对落户如此重要？

很多同学有个误区，觉得只要社保缴纳达标就可以了。但实际上，个税缴纳情况是上海落户审核中的重要一环！人才中心的工作人员会严格审核你的个税记录，如果个税缴纳不符合要求，即使社保缴纳再高，落户申请也可能被拒绝。

那么，个税审核到底关注什么呢？主要是以下几个方面：

• 个税是否在上海缴纳：这是最基本的前提，如果你的个税不在上海缴纳，那么基本上无法办理上海落户。

• 个税与社保是否匹配：个税基数与社保基数需要合理对应，个税基数不应低于社保基数。

• 是否存在重复纳税（重税）情况：也就是在同一月份，有两家或以上公司为你申报工资薪金个税，这是需要避免的情况。

• 缴纳基数是否符合落户通道要求：不同的落户方式对社保和个税基数有不同要求，后面我们会详细说。

2025年上海个税缴纳标准详解

了解个税，首先得搞清楚怎么计算。目前上海的个税起征点仍然是每月5000元。

个税计算公式很简单：

应纳税额 = (税前工资 - 5000元起征点 - 个人承担的“三险一金” - 专项附加扣除) × 适用税率 - 速算扣除数

对于应届生来说，专项附加扣除是个好东西，可以用起来！它包括了：

• 子女教育：每个子女每月可扣除1000元。

• 继续教育：每月可扣除400元。

• 住房租金：根据城市不同，每月可扣除800元至1500元（上海地区标准为每月1500元）。

• 住房贷款利息：每月可扣除1000元。

• 赡养老人：独生子女每月可扣除2000元。

• 大病医疗：年度内个人负担部分超过15000元的部分可扣除。

合理申报这些专项附加扣除，可以有效降低你的应纳税额，不过要注意，你需要确实符合这些扣除项目的条件。

个税采用的是累进税率，收入不同，税率也不同，具体可以参照下面的税率表：

级数	全年应纳税所得额	税率	速算扣除数
1	不超过36,000元的部分	3%	0
2	超过36,000元至144,000元的部分	10%	2,520
3	超过144,000元至300,000元的部分	20%	16,920
4	超过300,000元至420,000元的部分	25%	31,920
5	超过420,000元至660,000元的部分	30%	52,920
6	超过660,000元至960,000元的部分	35%	85,920
7	超过960,000元的部分	45%	181,920

2025年上海个人所得税税率表（综合所得适用）

个税与社保必须匹配，否则落户可能失败！

这是落户审核中的核心要点，也是很多申请人容易出问题的地方。

什么是社保个税匹配？

简单来说，你的社保基数是根据你上一年度的月平均工资确定的，而你的个税申报基数（通常就是你的当月工资）应该与这个社保基数大致匹配。理想情况下，个税基数应该等于或略高于社保基数，但不应低于社保基数。

匹配原则可以概括为：

• 最佳情况：个税基数 ≈ 社保基数

• 可接受情况：个税基数 > 社保基数（但不宜超过10%太多）

• 不可接受情况：个税基数 < 社保基数（可能被认定为有偷漏税嫌疑）

另外，劳动合同单位、社保缴纳单位、个税缴纳单位，这三者必须保持一致！如果你在A公司工作，社保由A公司缴纳，但个税由B公司申报，这种情况在落户审核中是无效的。

不同落户方式的个税社保基数要求及实操建议

应届生落户常见的途径对应不同的个税社保基数要求，可以参考下表：

落户方式	对个税/社保基数的基本要求
应届生落户	通常需达到当年公布的社保缴费基数（如2024年7月-2025年6月期间的1倍基数为11396元/月），并保证个税匹配
居转户（有中级职称）	持证期间社保、个税按规定连续缴纳，后3年社保基数达到13倍以上（如14815元/月），且个