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2025/10/20 03/36/30
核心材料清单
身份证明文件：纳税人本人的身份证原件及复印件。 《个人所得税纳税申报表》：需要如实填写并提交，通常可在上海税务网站下载或办税服务厅领取。 收入证明材料：这是计算应补税款的关键，例如： 劳动合同 工资条（或银行流水） 其他能证明收入的文件
基本个人信息：包括需补缴人的姓名、身份证号码、月工资金额、需要补缴的具体月份、联系地址及邮编等。
线上补缴材料与步骤
身份证正反面照片或扫描件 详细的收入证明电子文件（如工资条照片、电子劳动合同等） 个人基本信息和银行账户信息
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下载并登录个人所得税APP，或访问上海市电子税务局网站。 - 2
找到“综合所得年度汇算”或相关补缴申报入口。 - 3
根据指引填写申报信息，系统可能会自动计算或需你手动填写应补税额。 - 4
确认信息无误后提交申报。 - 5
通过系统支持的支付方式（如三方协议支付、银联卡、、支付宝等）完成税款缴纳。
线下办税服务厅补缴流程
身份证明：纳税人身份证。 收入证明：如工资条、银行流水等能清晰反映收入情况的材料。 银行账户信息：包括开户行、账号等，以便税务部门处理相关事宜。 填写完整的《个人所得税纳税申报表》。 其他可能需要的证明文件：根据个人具体情况，有时可能还需提供如个人资产证明等相关文件。
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带齐材料到主管税务机关的办税服务厅。 - 2
领取并填写《个人所得税纳税申报表》（若未提前准备）。 - 3
将材料提交给窗口工作人员进行审核。 - 4
税务机关审核后，会开具相应的缴款书。 - 5
纳税人凭缴款书到指定银行柜台或通过服务厅的POS机等方式完成缴税。 - 6
缴税后，妥善保管银行返回的缴款凭证。完税证明一般可在缴税后3-5天获取。
重要提醒与常见问题
滞纳金：逾期缴纳个人所得税，税务机关会按日加收滞纳金。根据规定，滞纳金的标准为每日千分之五。 罚款：税务机关可能根据实际情况，对逾期不缴纳的个人处以罚款，罚款数额一般为欠税金额的10%到不等。 影响个人信用记录：个税补缴逾期可能会对纳税人的信用状况产生负面影响，相关信息可能会被纳入失信名单或传递给征信机构，这可能对个人未来的贷款、购房等造成不利影响。
纳税年度内从两处或以上取得工资薪金所得，汇算后总收入适用税率提高。 有劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，这些项目在预扣预缴时与年度汇算时的计税方式可能不同。 预缴税额小于年度汇算后的应纳税额。