专注解决落户过程中的各种疑难问题，随时DD ，只解决问题，不贩卖焦虑！
专业顾问将在2小时内为您提供个性化落户方案，13816103920（同V）
2025/10/20 03/36/30
什么情况下需要补缴个税？
年度汇算后需要补税：这是最常见的情形。每年我们都需要对上一自然年的综合所得（包括工资薪金、劳务报酬等）进行年度汇算清缴。如果计算后发现全年预缴的税款少于应缴的税款，就需要补税。例如，如果你从两处及以上取得工资薪金，预缴时可能重复扣除了基本减除费用（每月5000元），年度汇算时就需要合并计算，可能就需要补税了。 自行发现往期个税漏报或少报：可能由于个人疏忽或对政策理解不充分，发现之前有月份的收入未足额申报个人所得税，这就需要主动进行补缴。 税务机关发现并通知补缴：税务机关在核查中发现纳税人存在未足额缴纳税款的情况，会通知纳税人补缴。这时务必积极配合。
补缴个税需要准备哪些材料？
身份证明：纳税人本人的身份证原件及复印件。 基本信息资料：包括需要补缴的月份、对应月份的工资金额等所得信息。 收入证明：如工资条、相关发票等能证明收入的凭证。 填报报表：填写好的《个人所得税纳税申报表》。如果是年所得12万元以上的纳税人办理个人所得税纳税年度申报，也需要领取并填写《个人所得税申报表》（适用于年所得12万元以上的纳税人）。 其他可能用到的信息：例如纳税人的地址及邮编。
线上补缴操作流程（推荐）
图片代码flowchart TDA[登录电子税务局或个税APP] --> B[确认应补税额]
B --> C{选择办理方式}
C --简易申报
（年收入≤6万） --> D1[简易申报界面]C --标准申报
（年收入>6万） --> D2[标准申报界面]
D1 --> E[确认个人信息与缴税额]
D2 --> E
E --> F[提交申报]
F --> G[支付税款
（三方协议/银联/支付平台）]G --> H[获取并保存完税证明]
登录与入口：访问上海市税务局官方网站，或直接下载"个人所得税"APP。在APP首页，可以从【常用业务】下的【综合所得年度汇算】入口进入，或者在【我要办税】中找到【综合所得年度汇算】。 选择申报方式：系统会根据你的年收入情况引导你进入不同的申报界面。对综合所得年收入额不超过6万元的纳税人，系统可能会提示并引导至简易申报界面。 确认信息并提交：务必仔细核对系统显示的个人基础信息、汇缴地、已缴税额等。确认无误后，再点击提交申报。 支付税款：申报结果为需要缴税的，系统会跳转到缴税页面。可以选择三方协议支付、银联卡支付、、支付宝等多种方式完成缴税。 获取完税证明：缴税成功后，通常需要3-5个工作日，完税证明可以出具。完税证明是个人已缴纳税款的重要凭证，务必妥善保管。
线下办税服务厅办理流程
- 1
前往办税服务厅：携带好前面列出的全部材料，前往浦东新区对应的税务机关办税服务厅。 - 2
领取并填写申报表：在申报纳税窗口领取《个人所得税纳税申报表》等表单，并按要求如实填写。 - 3
提交申请并审核：将填写好的申报表及相关材料提交给窗口工作人员。税务机关工作人员会审核你的申请材料，并根据实际情况确定需要补缴的金额，然后开具《税收缴款书》（或称"通用缴款书"）。 - 4
缴纳欠税及滞纳金：凭税务机关开具的缴款书，到指定的银行柜台完成税款的缴纳。如果补缴逾期，可能还需要同时缴纳滞纳金。根据规定，逾期未缴纳税款，税务机关会从滞纳之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。 - 5
领取完税证明：在银行完成缴款后，保留好缴款凭证。税款入库后，一般3-5天后即可向税务机关申请开具完税证明。
重要注意事项
逾期补缴可能产生滞纳金和罚款：如果未按照规定期限缴纳税款，税务机关除责令限期缴纳外，还会从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。如果纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。 确保补税信息准确：在提交申报前，务必仔细检查补税信息是否正确无误。 妥善保管所有凭证：包括但不限于缴款通知书、银行缴款凭证、完税证明等。这些凭证是您已完成补缴的有效证明，可能在办理落户、贷款等事务时需要出示。 咨询专业人士：如果你的税务情况比较复杂，例如涉及多处收入、境外所得等，建议咨询专业的税务顾问或直接向税务机关咨询，确保申报准确无误。