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2025/10/20 03/36/30
什么情况下需要补税？
预缴的税比应缴的少：这好理解，就是之前每个月或每次收入时预扣的税款，加一起还算下来，还是不够全年你应该交的总额，那差额就得补上。 年收入超过12万且要补税的：注意啦，这是个关键点！如果你综合所得年收入超过12万元，并且在年度汇算后确实需要补税，那这个税就必须得补。 要补的金额超过400块：税法也考虑到了小额的情况，规定年度汇算需要补税的金额不超过400元的，可以免于补税。但要是超过400元，那就得按规定补了。
补税流程其实不复杂（手机APP版）
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下载与登录：先在应用商店搜“个人所得税”APP下载下来，然后用你的身份信息注册登录。 - 2
找到汇算入口：打开APP，在首页的【常用业务】下面能找到【综合所得年度汇算】，点它进去。 - 3
确认基本信息：系统会显示你的个人基础信息、汇缴地（这个很重要，一般是主要收入来源地或者户籍所在地）以及去年已经预缴过的税额。你得仔细核对一遍。 - 4
提交申报：信息确认没问题后，就点击【提交申报】。系统会自动帮你算出最终是需要退税还是需要补税。 - 5
完成补税：如果页面显示你需要补税，别慌。点击“立即缴税”，然后就可以选择第三方支付（像、支付宝）、网银支付等多种方式把税款付了。真的是足不出户，几分钟就能办妥。
线下补税怎么做？
准备材料：线下补税需要带上一些基本资料，比如你的身份证、需要补缴月份的收入证明等。提前准备好，比如补缴人的姓名、身份证号码、月工资金额、要补缴的月份等信息。 跑一趟税务局：带上材料到你主管的税务局办税服务厅，跟工作人员说明要补缴个税。他们会给你《个人所得税纳税申报表》，按要求填好交上去。 缴费和凭证：材料交上去，税务局审核后会开出《通用缴款书》。你拿着这个单子去银行柜台把税交了。完税证明一般缴完税3到5天后就能拿到。
补税路上别忘了这些坑
一定要用本人银行卡：不管是退税还是补税，涉及资金往来，为了安全，务必使用你本人名下在中国大陆开户的银行卡，最好是I类账户。 逾期不补会有后果：如果该补的税没在规定时间内补上，税务部门可是会依法加收滞纳金的，严重的还可能影响你的个人信用记录。所以，收到了补税通知千万别拖着。 申报信息要真实准确：在填报收入、扣除项目这些信息时，一定要如实填写。要是因为提供虚假信息导致少缴税，被查出来可是要承担法律责任的。
灵活就业的个税小贴士
资料自己保管好：平时取得收入的凭证、合同，缴纳社保的记录等等，最好都整理保存好。万一遇到税务核查或者自己需要查询，都能派上用场。 政策变动要留意：税收政策有时会调整，特别是针对灵活就业和新业态从业者的政策。多关注上海税务的官方发布，或者靠谱的财经资讯，做到心里有数。 复杂情况问专家：如果你的收入来源特别多，或者对怎么申报完全没把握，别硬扛。花点小钱咨询一下专业的税务顾问，能帮你省去很多潜在的麻烦，性价比其实很高。