专注解决落户过程中的各种疑难问题，随时DD ，只解决问题，不贩卖焦虑！
专业顾问将在2小时内为您提供个性化落户方案，13816103920（同V）
2025/10/20 03/36/32
一、核心公式：其实就一个加减法
全年综合所得收入额：就是你一年下来，工资、劳务费、稿费所有这些加起来的总收入。 减除的各项：国家允许你先扣掉一部分再计税，包括： 60000元基本减除费用：这是每人每年的“起征点”，相当于每月5000元。 “三险一金”等专项扣除：你自己交的社保和公积金。 专项附加扣除：这是省税的关键！比如子女教育、房租、房贷利息、赡养老人等，符合条件就能扣。 其他扣除：比如个人养老金等。
适用税率和速算扣除数：上面算出来的数额，对应下面这个表，看看你落在哪一档：
已预缴税额：就是你每个月发工资时，单位已经代扣代缴上去的税。
二、为啥要补税？常见的几种情况
- 1
同时在两个以上单位拿工资 这是最常见的一种。比如你在A公司和B公司同时有工资，每个公司每月都会给你扣除5000元的基本减除费用。但全年下来，这个费用总共只能扣6万元。如果两家公司都按6万给你扣了，就等于多扣了，所以年底汇算就要补回来。 - 2
除了工资，还有别的收入 比如你上班有工资，业余时间接了个私活拿了劳务费，或者发表了文章有稿酬。这些收入在发放时，支付方会按一个较低的税率（比如劳务费是20%）先预扣税。但年底把这些收入和你工资加总后，你的总收入可能进入了更高的税率档次（比如20%或25%），所以就需要补上差额。举个例子，小蔡工资36万，劳务费2万，预缴时劳务费按20%税率扣税，但合并计算后适用25%的税率，就需要补税800元。 - 3
年中换了工作 你上半年在甲公司，下半年跳槽到乙公司。乙公司不知道你在甲公司的收入，所以它会从0开始重新累计计算你的收入，可能导致你前期在乙公司适用的预扣税率偏低。但全年总收入加起来，可能把你推向了更高的税率级距，这就需要补税了。 - 4
不小心填了不符合条件的扣除 比如你填报了住房贷款利息扣除，但你的贷款并非“首套住房贷款”；或者你虚报了某项专项附加扣除。在年度汇算时，这些不符合规定的扣除会被调减，导致你的应纳税额增加，从而需要补税。
三、重要提醒：这些事你必须知道
补税有“豁免”政策：如果你的全年综合收入没超过12万元，或者需要补税的金额不超过400元，那么即使算出要补税，你也不用实际缴纳。这是国家给的小福利。 不补税会有后果：如果不符合豁免条件，那就必须依法办理补税。如果应办未办，税务机关会提示提醒、督促整改。对于拒不整改的，税务机关会依法立案检查，在征收滞纳金的基础上加处罚款，并纳入税收监管重点人员名单。 诚信申报是根本：千万不要轻信网上所谓的“退税秘笈”进行虚假申报。税务部门已经与教育、人社、住建等部门建立了信息核验机制，虚假填报很容易被发现，不仅影响纳税信用，还可能面临处罚。 如何办理补税：如果确实需要补税，可以通过个人所得税APP、自然人电子税务局网站等渠道完成申报并缴款。如果补税金额较大，一次性缴纳有困难，还可以在申报时选择“部分缴税”功能，分期缴纳税款，但记得要在6月30日汇算期结束前缴清。