居转户个税审核常见问题社税不匹配怎么办,零申报如何处理
发布时间：2025-10-19 | 来源：上海E78落户规划指导 |
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居转户个税审核常见问题社税不匹配怎么办,零申报如何处理
2025/10/20 03/36/32
大家好，今天咱们来聊聊上海居转户过程中那个最让人头疼的环节——个税审核。说到这个，不少朋友可能正在准备材料，或者已经提交申请却在个税这块儿卡住了。个税问题为啥这么关键？说白了，它直接反映了你对上海的真实贡献，也是审核部门判断你收入是否真实、合规的重要依据。
咱们今天就围绕几个最常见的个税审核问题，掰开揉碎了讲清楚，希望能帮到你！
这大概是最高频的拒批原因了。所谓匹配，简单说就是你的社保缴费基数、个税申报收入、实际工资这三者之间要有一个合理的关系。
- 问题点：很多公司，特别是采用“基本工资+绩效工资”模式的，可能会只按基本工资给你缴纳社保，但你的个税申报收入却是全额工资（包含绩效和奖金）。这就造成了社保基数低，个税申报收入高的情况。审核老师会认为这不符合常规，存在人为压低社保基数的嫌疑。
- 怎么办：核心原则是，个税申报金额不能低于社保基数所对应的合理水平。理想状态下，社保基数和个税申报基数应该基本一致。所以，在提交申请前，最好通过“上海人社”APP和税务系统，交叉核对一下自己过去几年的社保基数和个税申报记录，看看趋势是否大体一致。
所谓“重税”，就是税单上显示，在同一月份内，有两家或以上无关的公司同时以“工资薪金所得”为你申报了个税。这种情况是审核中的大忌，因为这意味着你可能同时与多家单位存在全职劳动关系，这不符合居转户对于劳动关系单一、稳定的要求。
- 产生原因：常见于兼职（但兼职收入应按“劳务报酬”申报）、集团内部调动但人事关系未及时转移等情形。
- 如何处理：这个处理起来需要谨慎。如果是集团公司内部关联单位造成的，需要提交说明并附上工商关联证明。如果是在不知情的情况下被其他单位申报，可能需要向税务部门举报并获取回执作为证明材料。上海落户E78的建议是，千万不要自行随意处理，最好根据人才中心老师的指导来操作。
- 零申报：指的是公司为你做了纳税申报，但因为你的收入没到起征点，或者享受了专项附加扣除（比如租房、子女教育等）后，应纳税额为零。这是合规的。特别是2019年个税改革后，专项扣除力度大，月入一万多可能也是零税，这是正常的。
- 未申报：那就意味着压根没申报，这性质就比较严重了，可能被视为偷税漏税。
那么，零申报影响落户吗？零星、短期的零申报（比如因病假、事假、产假导致的），通常提供情况说明、病假证明或《生育金核定单》等材料，是可以解释的。但如果是连续数月甚至数年的零申报，这些月份很可能不被计入累计时间，你需要确保扣除这些月份后，依然满足84个月的要求。
材料准备不对也可能导致反复补材料。针对居转户，主要需要的是从2006年1月开始至今的 《国家税务总局上海市税务局个人所得税纳税清单（上海）》，也就是横版税单。这个可以在“国家税务总局上海市税务局”官网的“个人所得税纳税清单开具（上海）”栏目下查询打印。有时候，审核老师可能还会要求提供从2019年1月至今的 《中华人民共和国个人所得税纳税记录》，即竖版税单，或者单位报税系统的截图作为辅助核查。
这是个硬伤问题。要求你的劳动合同签署单位、社保缴纳单位、个税申报单位，这三者必须一致。如果你的个税是由外地公司（比如总部在外地的分公司）缴纳的，即使社保交在上海，也无法通过审核。所以，务必确保你的劳动关系和纳税关系清晰、单一地在上海。
最后上海落户E78想说的是，居转户的个税审核，核心是考察你在上海长期、稳定、合规的贡献。政策的细节确实繁琐，但只要我们提前规划，定期自查（比如每半年查一次个税和社保记录），很多问题都能提前发现和解决。千万别等到临提交申请了才去核对，那时候发现问题可能就来不及补救了。祝大家都能顺利通关！
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