上海个税申报出错，责任到底在谁？
发布时间：2025-10-19 | 来源：上海E78落户规划指导 |
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上海个税申报出错，责任到底在谁？
2025/10/20 03/36/28
嘿，各位小伙伴，不知道你们有没有在个税申报季对着手机APP一阵操作，心里却直打鼓：“我这么填对不对啊？”万一填错了，这责任算谁的？今天，咱们就好好聊聊上海个税申报错误责任认定这事儿，帮你理清头绪！
个税申报错误的“责任锅”，谁背？
简单来说，个税申报出了错，责任认定主要看是“谁”造成的。纳税人自己、扣缴义务人（通常就是你的公司），或者是其他情况，责任方和后果都不一样。
纳税人是第一责任人。这话可不是随便说说的。根据相关规定，纳税人对自己报送的申报材料的真实性和合法性承担责任。也就是说，如果你自己办理年度汇算，填报的收入、专项附加扣除（比如子女教育、住房租金这些）等信息不真实，那么板子主要打在你身上。比如说，之前上海税务部门查处的李林案和潘某涛案，都是因为纳税人自己虚假填报免税收入或专项附加扣除，最后被追缴税款、加收滞纳金还罚了款。
扣缴义务人（比如你所在的公司）也有责任。扣缴义务人应该按照你提供的信息来办理扣缴申报，不能擅自更改。如果发现公司申报你的收入情况和个人信息有误，或者你离职后公司还在用你的信息申报，你可以要求公司修改。如果公司拒绝修改，你可以向税务机关报告。像有些情况，比如你3月份离职，公司4月份申报你3月份的工资，这可能是正常操作（公司常在次月申报上月收入），这时候先和公司核实清楚就很重要，别急着申诉。
还有一种情况是信息被冒用。如果你发现某家公司给你申报了工资薪金，但你从未在那家公司任职，也没从他们那拿过任何钱，那你的个人信息可能被冒用了。这时候你可以通过个税APP提起异议申诉。
所以你看，责任在谁，得具体情况具体分析。但无论如何，确保申报信息真实准确，是咱纳税人自己的首要责任。
常见的申报错误有哪些？
知道责任在谁之后，咱们也得了解一下哪些地方容易踩坑。常见的个税申报错误，主要集中在以下几个方面：
- 专项附加扣除填报不当：这是重灾区。比如夫妻双方重复申报子女教育扣除，或者填报了不符合条件的住房租金扣除，或者大病医疗支出凭感觉填等等。专项附加扣除有严格的标准，填报前一定要仔细核对条件。
- 收入申报不全或错误：可能只申报了工资薪金，忽略了劳务报酬、稿酬等其他综合所得。或者从多个单位取得收入，合并计算时出错了。
- 基本信息填写错误：比如银行卡号、联系方式等信息填错，可能会影响退税。
- 对政策理解有误：比如误以为自己符合免税条件，或者对汇算清缴是否需要办理判断错误（例如，年收入不超过12万元且补税金额不超过400元的，其实无需办理汇算清缴）。
申报错了怎么办？纠正攻略在此！
人非圣贤，孰能无过。万一发现申报错了，也别慌，税务局给了改正的机会。关键是要主动、要及时！
如果你发现自己申报有误，最直接的方式就是自行更正。通过个人所得税APP或者自然人电子税务局网站，找到对应的申报记录，点击更正就行了。通常需要准备更正后的申报表，如果涉及复杂情况，可能还需要一份情况说明。税务局鼓励纳税人自行纠正，对于非故意的、首次发生的错误且在税务机关发现前主动更正的，可能会适用“首违不罚”原则。
如果错误是扣缴义务人造成的，比如公司给你多报了收入，或者你离职后他们还在申报，你应该先和公司沟通要求更正。如果公司不理睬或者你联系不上他们，就可以通过个税APP的“异议申诉”功能来反映情况。申诉时一定要如实填写理由。申诉后，税务机关会介入调查。这里要特别注意，如果申诉后发现自己搞错了（比如前面提到的离职后次月申报的情况），在申诉状态变为“已反馈”之前，是可以撤销申诉的。可别乱申诉哦。
如果到了汇算期结束（一般是每年6月30日），你该补税却没补，或者申报错误经税务机关提醒后还是拒不改正，那麻烦就大了。税务机关会依法责令你限期改正，并可能送达《税务处理决定书》等文书。除了要补缴税款，还会按日加收滞纳金（这可是万分之五的比例呢），可能还有罚款。更严重的是，这可能会影响你的纳税信用，未来几年都可能被税务部门重点关照。上海税务部门可是明确说了，会对以往年度的个税汇算情况进行抽查的。
真实案例：错误申报的代价
- 案例一：虚假填报专项附加扣除。上海某管理咨询公司的员工李林，在办理2021年度个税汇算时，通过虚假填报免税收入和大病医疗专项附加扣除，少缴个税。经税务部门提醒后，他还拒绝如实更正。结果呢？被追缴税款、加收滞纳金并处罚款，总共6320588元。这可真是得不偿失啊！
- 案例二：未办理汇算且虚假申报。另一位潘某涛，更离谱，直接没办理2019年和2021年度的个税汇算，还在办理2020年度汇算时虚假填报子女教育专项附加扣除。同样，在税务部门督促后拒不改正。最终被追缴税款、加收滞纳金和罚款共计1133万元。你看，税务部门的监管是动真格的。
从这些案例可以看出，税务部门发现问题后，通常会先提示提醒、督促整改。如果你拒不配合或整改不到位，才会升级到立案检查和处理处罚。所以，接到税务部门的提醒，一定要认真对待！
责任共担，诚信纳税是根本
聊了这么多，我的个人看法是，个税申报错误的责任认定，其实是一个“责任共担，但纳税人负首要责任”的框架。税务机关不断完善服务，比如提供预填服务、预约办税、优先退税等，努力让申报更便捷。扣缴义务人（公司）也要尽职尽责，准确代扣代缴。
但最终，诚信纳税的这根弦，还得咱纳税人自己时刻绷紧。按时、如实申报，不仅是对自己负责，也是法定义务。新的《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》已经从2025年2月26日开始施行了，这也让汇算清缴的管理更加规范稳定。
坦白说，个税申报这事儿，说复杂也不复杂。关键是要上心，要诚信。充分利用好税务部门提供的工具和服务（比如个税APP），提前了解政策，仔细核对信息，遇到拿不准的地方多查询官方解读或咨询12366。这样就能最大程度避免出错，安安稳稳地享受咱该享受的税收优惠。
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