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2025/10/20 03/36/28
个税更正的两个主要渠道
扣缴端更正操作详解（公司财务篇）
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启动更正：登录扣缴端，选择需要更正的【税款所属月份】。点击【综合所得申报】-【申报表报送】，找到【更正申报】按钮并点击。 - 2
修改数据：启动更正后，就可以修改申报数据了。可以手工一条条改，如果错误比较有规律，也可以用【批量修改】功能，或者导入修改好的申报表。上海落户E78提醒：导入申报表时，记得确保模板里的收入、专项扣除等明细数据是完整的。如果只导入了收入，其他没填，那原来申报表里相应的其他明细金额（除了专项附加扣除）可能会被清零。 - 3
重新计算与发送：数据改好后，一定要记得点击【税款计算】页面的【重新计算】按钮，这样系统才会根据新数据算出正确的税款。最后进入【申报表报送】页面，点击【发送申报】就搞定啦。
不支持新增人员：扣缴端在更正往期申报时，一般是不能新增人员的。如果想增加之前漏报的员工，通常需要去办税服务厅办理。 逐月更正：如果你更正的是往期某个月的申报，而且这个月之后月份的个税也已经申报了，那必须把这个月之后所有属期的申报表都逐月更正一遍，不然会影响后面月份累计数据的正确计算。 专项附加扣除金额：在扣缴端更正往期申报时，通常不能修改员工已经享受的专项附加扣除金额。如果需要修改，也得去大厅。
个税APP更正指南（个人篇）
情况一：申报成功，但还没补税或退税金额为0。这时候，你可以选择【作废】这次申报，然后重新填一份。操作路径一般是：登录个税APP，在【办税】或【我要查询】栏目下找到【更正申报与作废申报】，找到对应的已完成申报记录，就可以看到【作废】或【更正】的按钮了。要特别注意：作废后的申报数据是无法恢复的，你需要重新填报。 情况二：申报成功，退税申请正在税务审核中。如果退税进度显示“税务审核中”，你需要先【撤销退税申请】，撤销成功后再去办理【更正】申报。 情况三：申报成功，并且退税已经到账或者税款已经补缴完成了。如果是这种情况，那你直接找到对应的申报记录点击【更正】就行了。更正后如果需要补税，记得按规定缴纳；如果可以退税，通常也需要重新申请。
常见信息变更场景处理
联系方式变了：如果在扣缴端里登记的手机号、地址等信息不对，可以在【人员信息采集】功能里改。支持单个修改，也可以批量导出人员信息表，在表格里统一改好再导入 。确保联系方式准确才能及时收到税务提醒哦。 专项附加扣除信息变了：像孩子升学了（比如从高中升到大学），对于连续性的学历教育，升学衔接的寒暑假通常也能享受扣除。这时候，正确的做法是新增一条当前教育阶段（如大学）的子女教育专项附加扣除信息，而不是直接修改之前那条高中阶段的信息。再比如，你从租房变成有房贷了，需要注意住房租金和住房贷款利息专项附加扣除在一个纳税年度内是不能同时享受的。这种情况下，你需要先【作废】已填报的住房租金扣除信息，然后再【填报】住房贷款利息扣除信息。
重要注意事项与实操建议
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异议申诉要谨慎：如果在收入纳税明细查询里，发现了完全没印象的任职单位或者一笔没拿过的收入，可以在记录详情页点击【申诉】。但要注意，如果你只是对原单位申报的金额有异议，或者确实在那工作过，这种情况应该直接联系原单位核实解决，不要走申诉流程，不然会转入异议申诉程序处理。 - 2
更正次数有限制：前面提到过，个税APP上每月更正和作废申报的次数上限是5次。所以每次操作前，最好先核对清楚信息，尽量保证准确性，避免浪费次数。 - 3
部分业务需大厅办理：有些特殊情况在线上是处理不了的，比如前面提到的想在往期申报中新增人员，或者所属期比较早（例如2019年8月以前）的个税申报更正，通常就需要携带相关资料到办税服务厅办理了。 - 4
更正可能影响后续申报：通过扣缴端更正往期月份申报后，如果该期后面月份的个税已经申报了，记得一定要逐月更正后续属期的申报表，否则会影响累计数据的正确性。 - 5
确认信息准确性：无论使用哪种方式更正，都要确保填报的信息真实、准确、完整，这是纳税人的责任。更正申报后，如果涉及需要补缴税款，税务机关会依法加收滞纳金。