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2025/10/22 02/17/27
个税零申报：指的是你的收入达到了纳税标准，但因为在某个纳税期内收入没到起征点，或者享受了专项附加扣除（比如子女教育、赡养老人等），导致最终应纳税额为零。零申报是一种合法的纳税申报行为，它在你的个人纳税记录上是连续显示的，证明你履行了申报义务。 个税未申报（或无申报）：这可就严重了！指的是公司或个人完全没有在规定期限内进行任何个税申报，属于违法行为，有偷税漏税的嫌疑。一旦被认定为未申报，将会严重影响你的积分甚至落户资格。
不同积分路子，个税要求有啥不一样？
用学历积分（比如本科+学位）：这是相对省心的一种方式。一般只需要你提供最近6个月的个税完税证明。这时候，如果其中有几个月是零申报，只要是合规操作，通常不影响积分申请。核心是保证社保和个税缴纳单位一致，且能合理对应。 用多倍社保或职称积分：这种方式对个税的要求就严格多了。例如，用2倍或3倍社保基数积分，需要提供最近连续3年的个税完税证明。这里就有一个关键点：零申报的月份，虽然纳税记录是连续的，但一般不计入社保基数加分所要求的有效累计月份。比如说，你要靠“最近4年内累计36个月社保基数达到2倍”来加分，那么这36个月里如果是零申报的月份，可能就不能算进去。不过，别太担心，这只是意味着你的累计时间可能会变长，并不代表申请资格被否定。你需要确保的是，在非零申报的月份里，个税基数与社保基数能够匹配。 用职称积分：通过中级职称申请积分，不仅要求社保基数达到1倍以上，同时也要求个税与社保相匹配。
避开这些坑，你的积分申请更稳妥！
第一大坑：社保个税“两张皮”。这是审核中最常见的问题之一。你的劳动合同单位、社保缴纳单位和个税申报单位，这三者必须保持一致！如果出现A公司给你交社保，B公司给你报个税，哪怕都是正常缴纳，也会被认定为不一致，需要提供大量材料（如派遣协议等）证明合法性，甚至可能直接导致该时间段无效。 第二大坑：硬调社保基数。有些朋友为了快速满足积分条件，在年度社保基数核定后，突然大幅度提高社保缴费基数，但个税申报基数却没有相应变化。这种“硬调”行为，会导致社保基数与个税基数严重不匹配，很容易在审核时被发现问题并要求说明，甚至可能被退回申请。正确的做法是，社保基数的调整应稳步提升，并确保与个税申报基数相符。 第三大坑：长期、大面积的零申报。虽然合规的零申报本身是允许的，但如果你的积分申请材料显示长期（例如连续多年）且大范围的是零申报记录，而你的社保基数又比较高，这会引起审核人员的合理怀疑，可能需要你提供更多的证明材料（如银行流水等）来解释说明。
手把手教你：如何正确处理个税零申报
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定期自查，心中有数。养成定期查询个人社保和个税记录的习惯。可以通过“上海人社”APP查社保，通过国家税务总局上海市电子税务局官网或“个人所得税”APP查询个税记录。对比一下，看看基数是否匹配，申报单位是否一致。 - 2
与公司HR保持良好沟通。这是非常重要的一点！入职新公司时，就要明确告知有办理积分的需求，请公司务必确保为你按时、足额地申报个人所得税。即使当月无需缴税，也一定要进行“零申报”操作，避免出现“未申报”的致命错误。 - 3
保留好相关证明材料。如果是因为享受专项附加扣除（如住房租金、子女教育等）导致的零申报，建议将相关的扣除凭证资料保存好，以备核查时使用。 - 4
工作变动时确保无缝衔接。跳槽时，尽量安排好时间，确保社保和个税能够连续缴纳，避免出现断档。同时，及时确认新公司的缴纳主体是否与劳动合同一致。