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2025/10/22 02/17/25
个税要求：为什么它如此重要？
缴纳地必须在上海：你的个人所得税必须由当前上海工作单位在上海为您缴纳。 基础缴纳时长：在申请积分前的近一年内，累计缴纳个人所得税满6个月（这6个月可以是不连续的）。 与社保严格对应：这是最容易出问题的地方！你的社保缴纳单位、个税申报单位、签订劳动合同的单位，这三者必须完全一致。任何不一致都会导致相应月份的缴纳记录无效。
笔者的理解：政策之所以这么设计，就是为了确保申请人在上海的工作和贡献是真实、合法且稳定的。通过核查社保和个税的匹配性，可以有效筛除那些“挂靠”社保或税务申报不规范的申请。
深度解读：“社保个税匹配”到底指什么？
缴纳主体一致：你的工资由A公司发放，那么个税就应该由A公司申报，社保也应由A公司缴纳。如果个税是B公司（比如某个劳务派遣公司）申报的，那就出问题了。 缴纳基数相关：虽然政策没有要求个税金额必须达到某个标准，但你的个税申报基数应该与你的社保缴纳基数合理对应。通常，社保基数是根据你上一年度的月平均工资确定的，而个税也是根据你的实际工资收入来申报的，两者在逻辑上应当趋同。 缴纳时间同步：理论上，为你缴纳社保的月份，也应该同步为你申报个税（即使工资未达到起征点，也需要进行零申报）。
个税材料准备与申报流程指南
最近6个月的个人所得税纳税清单：这是最重要的证明文件。 个人所得税完税证明：可以去工作单位注册地的税务局大厅打印，或者通过“个人所得税”APP/官网查询下载。
线上办理（推荐）： - 1
下载并登录“个人所得税”APP，或访问国家税务总局上海市电子税务局官网。 - 2
在“我要查询”或“纳税记录查询”功能中，选择需要打印的时间段（如近6个月或近1年）。 - 3
生成并保存PDF文件，这份带有税务部门电子印章的记录是具有法律效力的。
- 1
线下办理： 携带本人身份证原件，前往单位注册地所在的税务局办税服务厅，在自助终端上或通过窗口人工服务打印。
常见问题：个税不匹配/断缴/零申报怎么办？
问：之前有几个月个税断缴了，会影响申请吗？ 答：这取决于你的积分方案。如果你是靠学历或职称积分，主要看申请前一年内是否累计满了6个月，之前的断缴影响不大。但如果你是靠社保年限（每年3分）积分，断缴的月份不计入有效年限。最麻烦的是靠多倍社保积分，要求在一定时期内（如近4年36个月）基数达标，断缴可能导致不满足连续性的要求。
问：个税“零申报”是否被认可？ 答：完全认可！ 只要你的单位为你进行了正常的工资薪金申报，即使应纳税额为0，也是合法的申报记录。最怕的是单位完全没有为你申报，那这几个月的记录就是空白的，属于不合格。
问：换工作期间，社保个税中断了怎么办？ 答：这是最常见的问题。建议跳槽时，尽量缩短两份工作之间的空窗期。如果不可避免中断了，要确保在新单位入职后，社保和个税及时续上。短暂的中断（如一个月）对于依靠学历或职称积分的影响较小，但会影响社保年限的累计。
问：发现当前单位没给我缴个税，该怎么办？ 答：这是单位的违法行为。你应立即与公司人事部门沟通，要求其补申报。需要说明的是，补申报的记录在申请积分时可能会受到更严格的审查。因此，最好的办法是防患于未然，定期通过“个人所得税”APP检查自己的申报情况。